Sample Business Plan - Tõlkebüroo

Logo

iPlanner.NET
Äri- ja finantsplaneerimise tarkvara

Äriplaani näide

TÕLKEBÜROO ÄRIPLAAN

Osaühing B & P Tõlkebüroo

27/04/2024 04:46:30(UTC)

1. Kokkuvõte

B&P Tõlkebüroo missiooniks on kvaliteetse tõlketeenuse osutamine soodsa hinnaga. Pakume kirjalikku ja suulist tõlketeenust Tartus, veebipõhiselt aga üle Eesti. Käesolev äriplaan on mõeldud esitamiseks EAS'ile, taotlemaks sihtfinantseeringut professionaalse tõlkeprogrammi soetamiseks.

Ettevõtte omanikud on Diana Baškirova ja Reeta Pere. Lisaks palgatakse tõlkebüroosse kaks tõlkijat, kellest üks hakkab tegema nii suulist- kui ka sünkroontõlget.

Müügitulu prognoos

Hinnad on meil soodsamad kui konkurentidel. Klientideks on ettevõtted ja eraisikud Eestist ning ka mujalt maailmast. Meie teenus on kättesaadav ka internetipõhiselt.

Meie esimese aasta eeldatavaks müügituluks on vähemalt 30 000 eurot ning kolmanda aastal on müügitulu sihiks 200 000 eurot. Kasumisse jõuame teisel aastal. Kolmanda aasta lõpuks soovime olla parim tõlkebüroo Tartus.

Osanike poolt sisse makstud kapital on 15 000 eurot.

Meie moto on: kvaliteetne tõlketeenus soodsa hinnaga!

Main financial measures

	2022	2023	2024
Cash	3,258	17,481	30,066
Sales revenue	33,000	120,000	180,000
Net profit for financial year	-14,171	16,946	33,965
Operating margin	-42.9%	14.1%	18.9%
Owners' equity	829	17,775	35,940
Return on equity (per year)	-1709%	95.3%	94.5%

2. Meeskond ja juhtimine

Tõlkebüroo juhatuse liikmed ja osanikud on Diana Baškirova (hariduselt saksa keele filoloog) ja Reeta Pere (hariduselt inimgeograaf).

Reeta Pere on tõlkebüroo juhataja ja Diana Baškirova on tõlk. Täiskohaga tõlkijaid on kokku kolm ja neist igaüks oskab vähemalt kolme keelt: eesti keelt, vene keelt ning ühte võõrkeelt veel.

Ettevõtte ülesehitus

Rajame tõlkebüroo ja hakkame osutama kirjalikke ja suulisi tõlketeenuseid erinevates keeltes.
Tõlkebüroo asub Tartus, Riia mnt 10.

Tõlkebüroo eesotsas on juhataja, kellele alluvad kolm tõlkijat. Ka juhataja teeb 50% tööaja ulatuses tõlketööd. Suulise ja sünkroontõlke spetsialist palgatakse tööle esimese tegevusaasta viimases kvartalis.

Me usume, et meie teenuse jaoks on sihtturul vajadust ja ruumi. Meil on olemas kontoriks sobiv äripind ning ettevõtte alustamiseks vajaminev raha.

Tulevikus soovime suurendada tõlkijate (töötajate) arvu ning ka tõlgitavate keelte arvu. Soovime võita ettevõtete/eraisikute usalduse, et nad hakkaksid meie püsiklientideks.

Meie tiim

3. Teenus/toode

Üha globaliseeruvas maailmas suureneb tõlketeenuste vajadus ning nõudlus. Sellest tulenevalt loome oma ettevõtte tõlketeenuste valdkonnas. Me eeldame, et juba ettevõtte tegutsemise alguskuudel on meie poolt pakutaval teenusel konkurentsivõimeline nõudlus. Juba praegu, äriplaani koostamise järgus, on meil tulevasi potentsiaalseid kliente.

Soovime pakkuda klientidele kvaliteetset teenust konkurentidest soodsama hinnaga. Järgnevalt tutvustame meie ettevõtte poolt pakutavaid teenuseid ja sihtruppe, meie konkurentsieeliseid ning müügi- ja töökorraldust.

Pakume kirjalikku ja suulist tõlketeenust kuues rohkesti kasutatavas keeles:
inglise-eesti-inglise (hind: 15,30 lk)
saksa-eesti-saksa (15,30 lk)
vene-eesti-vene (15,30 lk)
soome-eesti-soome (15,30 lk)
prantsuse-eesti-prantsuse (19,20 lk)
hispaani-eesti-hispaania (19,20 lk)

inglise-vene-inglise (hind: 15,30 lk)
saksa-vene-saksa (15,30 lk)
eesti-vene-eesti (15,30 lk)
soome-vene-soome (15,30 lk)
prantsuse-vene-prantsuse (19,20 lk)
hispaania-vene-hispaania (19,20 lk)

Kirjalik tõlketeenus on kättesaadav ka internetipõhiselt. Suulise tõlke hind sõltub tähemärkide arvust, keskmiselt tuleb hinnaks 21,70 lk.

Pakume tõlketeenuseid konkurentsivõimelise kvaliteediga, kuid soodsama hinnaga. Tõlketeenuse kiirus vastavalt tähemärkidele ja teksti raskusastmele, 3-8 lk päevas.

Tõlketöös kasutame tõlkeprogrammi SDL PerfectMatch, mis on oma hinnaklassi parim ja usaldusväärseim.

Tõlketeenuse hinna määrasime konkurentide toodete hindasid uurides. Me soovisime pakkuda odavamat tõlketeenust, kui seda pakuvad meie konkurendid. Sealjuures oleme kvaliteedi tasandil konkurentidega võrdsed.
Konkurentidel on kirjaliku tõlketeenus 16- 23 euro vahepeal ja enamuses firmades lisandub sellele veel käibemaks. Suulise tõlke hind konkurentidel tuleb aga palju kallim, kuskil 32 eurot lehekülg.

4. Klient, turg, konkurents

Meie klientideks on ettevõtted ja eraisikud nii Eestist kui ka mujalt maailmast, eelkõige Euroopa riikidest.

Tulevikus on oodata turu kasvu ja seda üha globaliseeruva maailma tõttu. Järjest enam muutuvad ärid globaalseteks või leiavad endale partnereid välisriikides ja paljud dokumendid ning muud paberid muutuvad võõrkeelseteks. Meie tulevased kliendid otsustavad meie poolt pakutava teenuse kasuks konkurentide ees, sest mel on hinna ja kvaliteedi suhe kõige mõistlikum. Meie teenuse puhul on hea see, et meil ei esine sessoonsust ega ka muid tsükleid. Tööd peaks olema aasta läbi ühtlaselt, aga eks igal teenusel/tootel on aegu, mil neid rohkem nõutakse ning mil vähem.

Meie potentsiaalsetest klientidest suurettevõtteid oleks Eestis kuskil 600, keskmise suurusega ettevõtteid 1000-5000 ning väikeettevõtteid ja mikroettevõtteid 60 000 ning riigiettevõtted. Lisaks lugematul arvul eraettevõtjaid. Välismaal on meie potentsiaalsete klientide arv väga suur.

Meie turu suurus on loodetavasti 50 suurettevõtet, 50 keskmise suurusega ettevõtet, 100 väikeettevõtet ja mikroettevõtet ning 50 eraisikust ettevõtjat.
Mujalt maailmast loodame leida kuskil 20 ettevõttet, kellel oleks meie teenust vaja ning püüame veenda neid just meie bürood valima.

Majandusharu ja turg

Meie teenuse turg on peamiselt Eesti-sisene, kuid loodame leia kliente ka mujalt maailmast. Turg on oodatavalt piisavalt suur, kuna globaliseeruvaid ettevõtteid on üha rohkem.

Meie Eesti-sisene turu suurus (potentsiaalselt) on 600 suurettevõtet, 1000-5000 keskmise suurusega ettevõtet, 60 000 väike- ja mikroettevõtet ning palju FIE-sid.

Tegelik turuosa ei pruugi alguses nii suur olla kui me loodame, kuid turu suurust ei saagi 100%selt määrata. Turg selle teenuse puhul on viimastel aastatel kasvanud ja turu kasvu ennustatakse ka tulevikus.

Võib öelda, et meie teenuse turg on nii hinnatundlik kui ka kvaliteeditundlik. Soovitakse soodsat, kuid väga kvaliteetset teenust.
Tegemist on pideva nõudlusega ja see peaks tagama meile ka pideva töö olemasolu.
Selles valdkonnas esineb kliendilojaalsust, sest ajaga ning hästi tehtud tööga kasvab usaldus.

Konkurentsieelised

Praegu on Tartus tegevad kuus suurt tõlkebürood: AD 3DOORS OÜ, European Media OÜ, Saag & Semevsky Keelestuudio, Tõlkebüroo Scriba, Siu Tõlkebüroo ja Lõuna-Eesti Tõlkekeskus ning lisaks mitmed väiksemad ettevõtted ja FIE-d.
Konkurentide eeliseks on kogemus ja kindel klientuur, kuid nende nõrgaks küljeks on teenuse kallidus.

B&P Tõlkebüroo pakub konkurentidest soodsama hinnaga kvaliteetset ja kiiret kirjalikku ning suulist tõlketeenust. Erinevalt konkurentidest sisaldub meie tõlketeenuste hinnakirjas käibemaks. Teenuse kiiruse tagab võimalus osta teenust ka internetipõhiselt. Meie oodatava edu tagavad mõistlik hinna ja kvaliteedi suhe ning usaldusväärsus.

Pärast käesoleva äriplaani elluviimist võivad konkurendid hakata teenuse hindu langetama ning oma klientuuri kaitsma ning hoidma.

Meie firma saab olema juba töötavate ettevõtete seas konkureerival kohal.
Konkurentsieelise säilitamiseks lisandub meie keelte loetellu uusi keeli konkurentidest soodsama hinnaga.

Meie potentsiaalseteks konkurentideks on erinevad keeleinstituudid, mis pakuvad juba praegu vähesel määral tõlketeenust ning kindlasti ka välisriigis paiknevad tõlketeenust osutavad ettevõtted.

Võrdlus konkurentidega

Meie otsesed konkurendid on juba tegutsevad tõlkebürood, kellel on välja kujunenud kindel klientuur.

Konkurendid reklaamivad ennast ajalehtede veergudel ning suurematel firmadel on oma koduleht. Meie reklaamine ennast ajalehtedes ning mitmesuguste kommunikatsioonivahendite kaudu. Meil on olemas ka kodulehekülg, kust leiab kõik vajaliku informatsiooni "B&P Tõlkebüroo" kohta.

Konkurendid on suutnud tagada kvaliteetse teenuse, kuid kalli hinnaga. Meie püüame osutada sama kvaliteetset teenust, kuid seda odavama hinnaga. Konkurendid pakuvad kirjalikku tõlketeenust 15-19 eurot lk +km. Meil on kirjaliku tõlketeenus hind 15 eurot lk ja meie hind sisaldab juba käibemaksu. Suulise tõlke hind on konkurentidel kuskil 32 eurot lk, meil 22 eurot lk.
Meie ärialal on oodata tulevikus pigem konkurentsi tugevnemist, sest turu nõudluse kasv toob turule uusi konkurente.

5. Turundus ja müük

Turundustegevus

Loome ülevaatliku kodulehekülje ning reklaamime end erinevate meediakanalite teel: ajaleht, raadio ning otsepostitus potentsiaalsetele klientidele. Korralik töö tagab positiivse tagasiside, mis omakorda loob heakõlalise maine ja potentsiaalsed uued kliendid.
Turustamine toimub kliendi ja tõlkija vahetus kontaktis.

Müügikorraldus

Müügi ja turustamise eest vastutab peamiselt juhataja. Klient saadab oma tõlgitava teksti meile interneti teel või toob selle meie kontorisse, juhataja jagab need tõlkijatele laiali. Tõlkijad tõlgivad teksti kiirelt ning annavad selle tagasi juhatajale, kes saadab selle interneti teel tagasi või soovikorral prinditakse paberkandjale, millele tuleb klient ise järele või saadetakse postiga soovitud kohta.

Me kavatseme oma teenust reklaamida ajalehtede veergudel ja loome ka kodulehekülje. Ajalehtedes rekaalmime sellepärast, et seda loevad väga paljud inimesed ja paljudel ettevõtetel, kes on meie potentsiaalsed kliendid, on loodetavasti ajalehed tellitud.

Müügiplaan

Müügiplaani koostamisel oleme lähtunud lehekülje minimaalsest müügihinnast kliendile, mis on 15 eurot. Üks tõlkija tõlgib 70 - 100 lehekülge kuus ehk 3,5 kuni 5 lk tööpäevas.

Kokkuvõtlik müügiplaan ja muud prognoosid on esitatud peatükis "Finantsplaan".

6. Tegevuskava, riskianalüüs

Meie teenuse "tootmine" toimub kontoris või kodus.
Mõned meie töötajatest teevad tööd kodus ja mõned, kel pole võimalust kodus rahulikult töötada, töötavad meie Riia mnt l0 asuvas kontoris. Tõlketeenuse osutamiseks on vajalik SDL PerfectMatch programmi olemasolu. Tõlkeprogrammi annab töötajale ettevõte.

Meie teenuse tehnoloogia on väga kaasaegne ning oleme vägagi konkurentsivõimeline ning arenev ettevõte. Tõlkija tõlgib töö SDL PerfectMatch programmiga, mis on oma hinnaklassi parim ja ualdusväärseim. Lähimad konkurendid kasutavad sama hinnaklassi tõlkeprogramme, selles osas oleme võrdsed.

Tootmise eest vastutab juhataja ning ka tõlkijad ise. Meie nn tooraineks on tõlgitav tekst, mis tuleb meile otse klientidelt.

Töötajateks palkame võõrkeele haridusega inimesed, eelnev töökogemus pole hädavajalik, sest oleme arenev ettevõte. Töötajad õpivad kogemuste kaudu ning ajajooksul paraneb tõlketöö kiirus.

Riskid

Meie kõige suuremaks riskiks on see, et meil ei pruugi olla kohe äriga alustades piisavalt suur klientuuri ning me ei suuda täita oma loodetavat müügiplaan, et tõlkebürood tegevuses hoida. Riskiks on ka see, et tööd on suure mahuga ja sellest tulenevalt jõuab raha meieni ka hiljem ja me ei pruugi saada esimesel kuul piisavalt müügitulu, et kõiki kulusid katta.

7. Finantsplaan

Ettevõtte alustamisel investeerivad omanikud põhikapitali sissemaksena 15 000 eurot (7500 eurot kummaltki osanikult). Lisaks annavad omanikud ettevõttele laenu kuni 6000 eurot, mis tagastatakse ühe-kahe aasta jooksul. Laenu intress on 5%.

Tõlkeprogrammi ostmisel kasutame ära EAS toetuse (sihtfinantseerimine 80% ulatuses).

Sales revenue (EUR)

Products and services	Jan-2022	Feb-2022	Mar-2022	Apr-2022	May-2022	Jun-2022
Tõlketeenus kirjalik	1,000	1,000	1,000	2,000	2,000	2,000
Tõlketeenus suuline ja sünkroon	0	0	0	0	0	0
	1,000	1,000	1,000	2,000	2,000	2,000

Sales revenue (EUR)

Products and services	Jul-2022	Aug-2022	Sep-2022	Oct-2022	Nov-2022	Dec-2022
Tõlketeenus kirjalik	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000
Tõlketeenus suuline ja sünkroon	0	0	0	0	0	0
	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000	4,000

Sales revenue (EUR)

Products and services	2022	2023	2024
Tõlketeenus kirjalik	33,000	75,000	120,000
Tõlketeenus suuline ja sünkroon	0	45,000	60,000
	33,000	120,000	180,000

Gross margin (%)

Products and services	2022	2023	2024
Tõlketeenus kirjalik	95	95	95
Tõlketeenus suuline ja sünkroon	95	95	95

Cost of sales (EUR)

Products and services	2022	2023	2024
Tõlketeenus kirjalik	1,650	3,750	6,000
Tõlketeenus suuline ja sünkroon	0	2,250	3,000
	1,650	6,000	9,000

Break-even analysis (EUR)

	2022	2023	2024
Sales revenue	33,000	120,000	180,000
Cost of sales	1,650	6,000	9,000
Variable expenses, total	1,650	6,000	9,000
Labour cost	32,256	77,414	108,058
Other operating expenses	12,700	18,800	24,100
Depreciation of fixed assets	500	700	700
Financial expenses	225	300	138
Fixed expenses, total	45,681	97,214	132,995
Gross margin	95%	95%	95%
Break-even sales revenue	48,085	102,331	139,995
Sales revenue above break-even	0	17,669	40,005

Labour cost (EUR)

	2022	2023	2024
Wages and salaries	24,000	57,600	80,400
Social security costs	8,256	19,814	27,658
Labour cost	32,256	77,414	108,058
REVENUES	33,160	120,160	180,160
Labour cost to revenues	97.3%	64.4%	60.0%

Other operating expenses (EUR)

Other operating expenses	2022	2023	2024
Ruumide kulu (inkubaatoris)	2,000	2,400	3,600
Kontoritarbed	600	1,200	2,400
Lähetused	0	2,400	3,600
Turundus	5,000	6,000	6,000
Raamatupidamine	1,500	2,000	2,500
Muud kulud	3,600	4,800	6,000
	12,700	18,800	24,100

Purchase price (EUR)

Fixed assets	2022	2023	2024
Tõlkeprogramm	2,000	0	0
Arvutid jm kontoritehnika	3,000	2,000	0
	5,000	2,000	0

Receipt of grant financing (assets) (EUR)

Fixed assets	2022	2023	2024
Tõlkeprogramm	1,600	0	0
Arvutid jm kontoritehnika	0	0	0
	1,600	0	0

Cash flow statement (EUR)

	Jan-2022	Feb-2022	Mar-2022	Apr-2022	May-2022	Jun-2022
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Inflows
Payments from customers, incl. VAT	800	1,200	1,200	2,000	2,400	2,400
Total	800	1,200	1,200	2,000	2,400	2,400
Outflows
Payments to vendors (goods), incl. VAT	40	60	60	100	120	120
Payment of salaries and wages	1,667	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000
Social security costs	688	688	688	688	688	688
Payments to vendors (operating expenses), incl. VAT	1,140	1,268	1,268	1,268	1,268	1,268
Total	3,535	4,016	4,016	4,056	4,076	4,076
Net cash flow from operating activities	-2,735	-2,816	-2,816	-2,056	-1,676	-1,676

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Inflows
Receipt of grant financing (assets)	0	1,600	0	0	0	0
Total	0	1,600	0	0	0	0
Outflows
Payments to vendors (assets), incl. VAT	3,600	2,400	0	0	0	0
Total	3,600	2,400	0	0	0	0
Net cash flow from investing activities	-3,600	-800	0	0	0	0

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Inflows
Payments from shareholders	15,000	0	0	0	0	0
Loan amounts received	0	0	0	6,000	0	0
Total	15,000	0	0	6,000	0	0
Outflows
Principal repayments	0	0	0	0	0	0
Interest expense	0	0	0	25	25	25
Dividends (net to shareholders)	0	0	0	0	0	0
Payment of corporate income tax	0	0	0	0	0	0
Corporate income tax on dividends	0	0	0	0	0	0
VAT Return	0	0	-1,021	0	126	169
Total	0	0	-1,021	25	151	194
Net cash flow from financing activities	15,000	0	1,021	5,975	-151	-194

Net change in cash	8,665	-3,616	-1,795	3,919	-1,827	-1,870
Cash at the beginning	0	8,665	5,049	3,254	7,172	5,345
Cash at the end	8,665	5,049	3,254	7,172	5,345	3,475

Cash flow statement (EUR)

	Jul-2022	Aug-2022	Sep-2022	Oct-2022	Nov-2022	Dec-2022
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Inflows
Payments from customers, incl. VAT	4,000	4,800	4,800	4,800	4,800	4,800
Total	4,000	4,800	4,800	4,800	4,800	4,800
Outflows
Payments to vendors (goods), incl. VAT	200	240	240	240	240	240
Payment of salaries and wages	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000	2,000
Social security costs	688	688	688	688	688	688
Payments to vendors (operating expenses), incl. VAT	1,268	1,268	1,268	1,268	1,268	1,286
Total	4,156	4,196	4,196	4,196	4,196	4,214
Net cash flow from operating activities	-156	604	604	604	604	586

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Inflows
Outflows
Payments to vendors (assets), incl. VAT	0	0	0	0	0	0
Total	0	0	0	0	0	0
Net cash flow from investing activities	0	0	0	0	0	0

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Inflows
Payments from shareholders	0	0	0	0	0	0
Loan amounts received	0	0	0	0	0	0
Total	0	0	0	0	0	0
Outflows
Principal repayments	0	0	0	0	0	0
Interest expense	25	25	25	25	25	25
Dividends (net to shareholders)	0	0	0	0	0	0
Payment of corporate income tax	0	0	0	0	0	0
Corporate income tax on dividends	0	0	0	0	0	0
VAT Return	169	549	549	549	549	549
Total	194	574	574	574	574	574
Net cash flow from financing activities	-194	-574	-574	-574	-574	-574

Net change in cash	-350	30	30	30	30	12.4
Cash at the beginning	3,475	3,125	3,155	3,185	3,215	3,245
Cash at the end	3,125	3,155	3,185	3,215	3,245	3,258

Cash flow statement (EUR)

	2022	2023	2024
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Inflows
Payments from customers, incl. VAT	38,000	140,266	215,334
Total	38,000	140,266	215,334
Outflows
Payments to vendors (goods), incl. VAT	1,900	7,013	10,767
Payment of salaries and wages	23,667	57,033	80,183
Social security costs	8,256	19,814	27,658
Payments to vendors (operating expenses), incl. VAT	15,110	22,515	28,852
Total	48,933	106,376	147,460
Net cash flow from operating activities	-10,933	33,890	67,874

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Inflows
Receipt of grant financing (assets)	1,600	0	0
Total	1,600	0	0
Outflows
Payments to vendors (assets), incl. VAT	6,000	2,400	0
Total	6,000	2,400	0
Net cash flow from investing activities	-4,400	-2,400	0

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Inflows
Payments from shareholders	15,000	0	0
Loan amounts received	6,000	0	0
Total	21,000	0	0
Outflows
Principal repayments	0	0	6,000
Interest expense	225	300	138
Dividends (net to shareholders)	0	0	15,800
Payment of corporate income tax	0	0	0
Corporate income tax on dividends	0	0	4,200
VAT Return	2,185	16,967	29,151
Total	2,410	17,267	55,289
Net cash flow from financing activities	18,590	-17,267	-55,289

Net change in cash	3,258	14,224	12,585
Cash at the beginning	0	3,258	17,481
Cash at the end	3,258	17,481	30,066

Income statement (EUR)

	2022	2023	2024
Sales revenue	33,000	120,000	180,000
Other operating revenue	160	160	160
Cost of sales	1,650	6,000	9,000
Other operating expenses	12,700	18,800	24,100
Labour cost
Wages and salaries	24,000	57,600	80,400
Social security costs	8,256	19,814	27,658
Total labour cost	32,256	77,414	108,058
Depreciation of fixed assets	500	700	700
Operating profit	-13,946	17,246	38,302
Financial expenses
Interest expense	225	300	138
Total financial expenses	225	300	138
Profit before income tax	-14,171	16,946	38,165
Income tax expense	0	0	4,200
Net profit for financial year	-14,171	16,946	33,965

Balance sheet (EUR)

	2022	2023	2024
ASSETS
Current assets
Cash	3,258	17,481	30,066
Receivables and prepayments
Trade receivables	1,600	5,334	6,000
Inventories
Inventories	0	0	0
Total current assets	4,858	22,815	36,066
Fixed assets
Tangible assets
Machinery and equipment	5,000	7,000	7,000
Less: Accumulated depreciation	-500	-1,200	-1,900
Total	4,500	5,800	5,100
Total fixed assets	4,500	5,800	5,100
Total assets	9,358	28,615	41,166
LIABILITIES and OWNERS' EQUITY
Liabilities
Current liabilities
Loan liabilities
Short-term loans and notes	0	0	0
Current portion of long-term loan liabilities	0	6,000	0
Total	0	6,000	0
Debts and prepayments
Trade creditors, goods	80	267	300
Trade creditors, other	130	175	242
Employee-related liabilities	333	900	1,117
VAT (GST)	545	2,219	2,448
Total	1,089	3,560	4,107
Total current liabilities	1,089	9,560	4,107
Long-term liabilities
Long-term loan liabilities
Loans, notes and financial lease payables	6,000	0	0
Deferred grant revenue	1,440	1,280	1,120
Total long-term liabilities	7,440	1,280	1,120
Total liabilities	8,529	10,840	5,227
Owners' equity
Share capital in nominal value	15,000	15,000	15,000
Share premium	0	0	0
Retained profit/loss	0	-14,171	-13,025
Current year profit	-14,171	16,946	33,965
Total owners' equity	829	17,775	35,940
Total liabilities and owners' equity	9,358	28,615	41,166

Performance measures (EUR)

	2022	2023	2024
Sales revenue	33,000	120,000	180,000
Cost of sales	1,650	6,000	9,000
Gross profit	31,350	114,000	171,000
Other operating revenue and expenses	160	160	160
Other operating expenses	12,700	18,800	24,100
Labour cost	32,256	77,414	108,058
Depreciation of fixed assets	500	700	700
Operating profit	-13,946	17,246	38,302
EBITDA	-13,446	17,946	39,002
Financial income and expenses	-225	-300	-138
Profit before income tax	-14,171	16,946	38,165
Income tax expense	0	0	4,200
Profit	-14,171	16,946	33,965

Operating margin	-42.9%	14.1%	18.9%
Gross margin	95%	95%	95%
Sales per employee	16,500	34,286	45,000
Value added	18,810	95,360	147,060
Value added per employee	9,405	27,246	36,765

Return on equity (per year)	-1709%	95.3%	94.5%
Quick ratio	4.46	2.39	8.78
Current ratio	4.46	2.39	8.78
ISCR	-59.8	59.8	284
DSCR	0	59.8	6.35
Debt to equity ratio	7.24	0.34	0
Debt to capital ratio	87.9%	25.2%	0%

Receivables collection period, days	17.5	16.0	12
Payable period, days	17.5	16.0	12

Business value (EUR)

	2022	2023	2024
Net profit	-14,171	16,946	33,965
Working capital (adjusted)	677	2,374	2,794
Change in working capital	677	1,697	420
Assets purchase value	5,000	2,000	0
Depreciation of fixed assets	500	700	700
Loan amounts received	6,000	0	0
Principal repayments	0	0	6,000
Free cash flow to equity (FCFE)	-13,348	13,949	28,245
Present value of FCFE	-11,124	9,687	16,346
Total present value of FCFE	14,908
Terminal value	0	0	169,825
Present value of terminal value	98,278
Business value	113,187	0	0

This document was created with iPlanner.NET online business plan software
supported by Business Plan Samples

Document version: 27/04/2024 04:46:31 (UTC)